مفهوم الدخل الخاضع للضريبة
يشير الدخل الخاضع للضريبة إلى تعويض أي فرد أو شركة يستخدم لتحديد المسؤولية الضريبية ، ويتم استخدام إجمالي مبلغ الدخل أو إجمالي الدخل كأساس لحساب المبلغ الذي يدين به الفرد أو المنظمة للحكومة للفترة الضريبية المحددة.[1]وهناك قواعد مختلفة تنطبق على كل نوع من أنواع الدخل ، والتي تؤثر بالتالي على مقدار الضريبة التي سيتعين عليك دفعها ، لتقديم الإقرار الضريبي والمطالبة بالخصومات ، ستحتاج إلى معرفة نوع الدخل الذي كسبته مثلاً:
الدخل الوظيفيدخل العمل هو عادة أجر الشخص أو راتبه الذي يدفعه صاحب العمل. يمكن أن يتضمن أيضًا أي إجازات أو هدايا أو امتيازات إضافية تتلقاها من صاحب العمل كجزء من عملك ، بشكل عام هناك عدد قليل من النفقات التي يمكن خصمها من دخل العمل ، على الرغم من وجود استثناءات للأشخاص في المبيعات.الإيرادات التجاريةيمكن تحقيق دخل الأعمال من قبل فرد أو شراكة أو شركة ، ويشمل ذلك أي أموال تكسبها من مهنة أو تجارة أو أي عمل آخر تتوقع تحقيق ربح فيه ، يمكن أيضًا اعتبار بعض أنواع إيرادات الإيجار دخلًا تجاريًا ، على سبيل المثال ، إذا كان المالك يقدم خدمات غير شائعة مثل غسيل الملابس أو تنظيف المنزل ، أو إذا كان المالك يدير مكتبًا مع موظفين يديرون العقارات المؤجرة. يسمح هذا النوع من الدخل عمومًا بخصم نفقات العمل.الدخل من الممتلكاتيتطلب القانون أيضًا من دافع الضرائب دفع ضريبة على الدخل من الممتلكات ، والتي تشمل الفوائد من الاستثمارات والقروض ، وقد تشمل الإيجار من العقارات الاستثمارية ، بشكل عام لا يمكن خصم المصاريف من هذا النوع من الدخل ما لم تكن مرتبطة بشكل مباشر بكسب الدخل.الخصم الشائع من دخل الممتلكات هو الفائدة على القرض الذي تم اقتطاعه لشراء العقار ، وهناك أيضًا قواعد خاصة بدخل الملكية تمنعك من تحويل دخل الممتلكات إلى الزوج أو الزوجة لغرض وحيد هو تقليل مبلغ الضريبة التي يتعين عليك دفعها.مكاسب رأس الماليطبق القانون قواعد ضريبية مختلفة على أرباح رأس المال ، بشكل عام إذا قمت ببيع ممتلكات رأسمالية ، مثل الأسهم في سوق الأوراق المالية ، بأكثر مما دفعته ، فإن مبلغ الفرق يعتبر مكسبًا رأسماليًا ، إذا قمت ببيع شيء ما بأقل مما دفعته ، فإن مبلغ الخسارة يعتبر خسارة رأسمالية إذا كان لديك مكسب رأسمالي ، فسيتم فرض ضريبة على 50٪ منه فقط.[3]
الدخل الخاضع للضريبة مقابل الدخل غير الخاضع للضريبة
يشمل الدخل الخاضع للضريبة جميع أنواع التعويضات ، سواء كانت في شكل نقود أو خدمات ، وكذلك الممتلكات ، ما لم يتم إعفاء دخل معين صراحةً بموجب القانون من المسؤولية الضريبية ، فإن كل دخل خاضع للضريبة ويجب الإبلاغ عنه في إقرار ضريبة الدخل ، الامثله تشمل:
مرتبأجورالفوائد الواردة من البنوكخيارات الأسهمأرباحتعويض البطالةالإيجارات من الممتلكات الشخصية من ناحية أخرى ، يشير الدخل غير الخاضع للضريبة إلى الدخل الذي يتم تلقيه ولكنه لا يخضع للضرائب ، ومع ذلك حتى لو لم يكن بالإمكان فرض ضرائب على هذه الأشكال من التعويض ، فلا يزال يتعين عكسها في الإقرار الضريبي أمثلة على الدخل غير الخاضع للضريبة:الهداياميراثالحسومات النقدية من العناصر المشتراةمدفوعات إعالة الطفل استحقاقات الرعاية الاجتماعيةالوجبات والسكن
كيفية حساب الدخل الخاضع للضريبة
يدفع كل موسم ضريبي العمال إلى حساب دخلهم لتحديد مقدار الضريبة التي من المفترض أن يدفعوها ، على الرغم من أن بعض الأشخاص يمكنهم القيام بذلك بأنفسهم ، إلا أن العديد منهم يطلبون مساعدة المحاسبين ، فيما يلي خطوات بسيطة لمحاولة تحديد الدخل الإجمالي المعدل للفرد ، وهو المبلغ الذي يتم حساب الالتزام الضريبي عليه:
تحديد إجمالي الدخليجب على الأفراد تجميع جميع التعويضات المستلمة.احسب الدخل غير المكتسبيشير الدخل غير المكتسب إلى الدخل الذي يتم الحصول عليه دون الحاجة إلى العمل للحصول على تعويض ، مثل أرباح الأسهم ونفقة الزوجة وتعويضات البطالة والدخل العقاري.اختر حالة التسجيلوهناك أربع حالات للإيداع: أعزب ، متزوج للزوجين معًا ، متزوجًا بشكل منفصل ، ورب الأسرة.تقليل الدخل حساب الدخل الإجمالي المعدلبعد تلخيص جميع الخصومات في الخطوة السابقة ، سيتم خصم هذا الرقم من إجمالي الدخل أو إجماليه للوصول إلى “الدخل الإجمالي المعدل” هذا هو مقدار الدخل الذي تُفرض عليه الضريبة بالفعل.[1]
كيف يمكن تقليل الدخل الخاضع للضريبة دون خسارة المال
يمكنك خفض دخلك الخاضع للضريبة وربما زيادة أي استرداد ضريبي مستحق لك بطريقتين أساسيتين هم:
أولاً ، يمكنك خفض معدل الانفاق العام الخاص بك عن طريق طرح أكبر عدد من التعديلات التي يحق لك قانونًا القيام بها. ثانيًا ، قم بجمع جميع الاعتمادات والخصومات والإعفاءات المسموح بها لتحديد ما إذا كنت ستوفر المزيد عن طريق تحديد الخصومات أو أخذ الخصم القياسي . بشكل عام ، تريد استخدام أي خيار يوفر لك المزيد.لاحظ هنا قد تؤدي بعض التعديلات التي يشار إليها غالبًا باسم ” الخصومات فوق الخط “) إلى خفض معدل الانفاق العام الخاص بك ، ولكنها ستحد أيضًا من الخصومات أو الائتمانات التي يمكنك الحصول عليها من أجل الخصومات “الأقل من الخط” ، على سبيل المثال ، إذا كان لديك الكثير من النفقات الطبية القابلة للخصم خلال السنة الضريبية ، فيُسمح لك فقط بخصم مبلغ إجمالي نفقاتك الطبية التي تتجاوز نسبة معينة من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك في جدولك المفصلوفيما يلي بعض الاستراتيجيات لخفض الدخل الخاضع للضريبة:حد أقصى قدر من مساهمات التقاعد الخاصة بكبشكل عام لا تدفع ضرائب على الدخل المسموح لك بالمساهمة به في خطط التقاعد هذه ، ولا يتم فرض ضرائب على أرباحهم لكنك ستدفع الضرائب لاحقًا عندما تسحب الأموال من هذه الحسابات.التبرعات الخيريةيمكنك خصم المساهمات الخيرية المقدمة إلى ، أو لاستخدام ، قضية أو مؤسسة خيرية طالما أن هذه المنظمة هي مؤسسة خيرية مسجلة.تأجيل مكافأة نهاية العامإذا كنت تتوقع مكافأة عطلة ، اطلب من صاحب العمل منحها لك في العام المقبل حتى لا تدين بضرائب إضافية على هذا الدخل.قمبترتيب حسابات الاستثمار الخاصة بكإذا فقدت الاستثمارات في محفظتك أموالًا وقمت ببيعها ، فيمكنك المطالبة بهذه الخسائر وتعويض أي مكاسب رأسمالية تبلغ عنها.[2]
